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合兴包装:湖北合一包装印刷有限公司2012年度审

2021-04-03 08:52

  湖北合一包装印刷有限公司 二O一二年度 审计报告 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 目 录 审计报告 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 所有者权益变动表 5-6 财务报表附注 7-28 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京朝阳区建国门外大街22号 赛特广场5层邮编100004 电线 传线 审计报告 致同审字(2013)第110ZC0805号 湖北合一包装印刷有限公司全体股东: 我们审计了后附的湖北合一包装印刷有限公司(以下简称湖北合一)财务 报表,包括2012年12月31日的资产负债表,2012年度的利润表、现金流量 表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是湖北合一公司管理层的责任,这种责任包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设 计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为,湖北合一公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了湖北合一公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度 的经营成果和现金流量。 致同会计师事务所 中国注册会计师:于长江 (特殊普通合伙) 中国注册会计师:刘海山 中国〃北京 二O一三年三月一日 资产负债表 编制单位:湖北合一包装印刷有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 四.1 66,972.38 70,055.64 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 四.2 6,000,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 66,972.38 6,070,055.64 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 四.3 20,000.00 20,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 四.4 3,256.91 2,486.09 其他非流动资产 四.5 6,000,000.00 非流动资产合计 6,023,256.91 22,486.09 资产总计 6,090,229.29 6,092,541.73 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 第1页共28页 资产负债表 编制单位:湖北合一包装印刷有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 期末数 期初数 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 四.6 3,000.00 3,000.00 应付利息 应付股利 其他应付款 四.7 100,000.00 100,000.00 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 103,000.00 103,000.00 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 103,000.00 103,000.00 所有者权益: 实收资本 四.8 6,000,000.00 6,000,000.00 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 四.9 -12,770.71 -10,458.27 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 5,987,229.29 5,989,541.73 少数所有者权益 所有者权益合计 5,987,229.29 5,989,541.73 负债和所有者权益总计 6,090,229.29 6,092,541.73 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 第2页共28页 利润表 编制单位:湖北合一包装印刷有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 减:营业成本 营业税金及附加 3,000.00 销售费用 管理费用 3,178.00 10,330.00 财务费用 四.10 -94.74 -385.64 资产减值损失 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(损失以“-”号填列) -3,083.26 -12,944.36 加:营业外收入 减:营业外支出 三、利润总额(损失以“-”号填列) -3,083.26 -12,944.36 减:所得税费用 四.11 -770.82 -2,486.09 四、净利润(损失以“-”号填列) -2,312.44 -10,458.27 归属于母公司所有者的净利润 -2,312.44 -10,458.27 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 第3页共28页 现金流量表 编制单位:湖北合一包装印刷有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 四.12 300.24 100,551.34 经营活动现金流入小计 300.24 100,551.34 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 四.12 3,383.50 10,495.70 经营活动现金流出小计 3,383.50 10,495.70 经营活动产生的现金流量净额 -3,083.26 90,055.64 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,020,000.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,020,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -6,020,000.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 6,000,000.00 其中:子公司吸收少数所有者权益性投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中:子公司支付少数所有者的现金股利 支付其他与筹资活动有关的现金 其中:子公司减资支付给少数所有者的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 6,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,083.26 70,055.64 加:期初现金及现金等价物余额 70,055.64 六、期末现金及现金等价物余额 66,972.38 70,055.64 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 第4页共28页 所有者权益变动表 编制单位:湖北合一包装印刷有限公司 单位:人民币元 本期金额 项目 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 一、上年年末余额 6,000,000.00 -10,458.27 5,9计89,541.73 加:会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 6,000,000.00 -10,458.27 5,989,541.73 三、本年增减变动金额(减少以“-” -2,312.44 -2,312.44 号填列) (一)净利润 -2,312.44 -2,312.44 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 -2,312.44 -2,312.44 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用(以负号填列) 四、本年年末余额 6,000,000.00 -12,770.71 5,987,229.29 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 所有者权益变动表 第5页共28页 编制单位:湖北合一包装印刷有限公司 单位:人民币元 上期金额 项目 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 一、上年年末余额 计 加:会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额(减少以“-” 6,000,000.00 -10,458.27 5,989,541.73 号填列) (一)净利润 -10,458.27 -10,458.27 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 -10,458.27 -10,458.27 (三)所有者投入和减少资本 6,000,000.00 6,000,000.00 1.所有者投入资本 6,000,000.00 6,000,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用(以负号填列) 四、本年年末余额 6,000,000.00 -10,458.27 5,989,541.73 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: 第6页共28页 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 一、公司基本情况 湖北合一包装印刷有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于2011年1月18日在 汉川市工商行政管理局登记注册,注册号为号,注册资本为人民币 600万元,注册地址为汉川市经济技术开发区内,法定代表人为许天津。 公司的经营范围:纸制品包装及装潢。 公司行业性质:包装行业。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会 计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外, 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告 的一般规定》(2010年修订)披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司期末数的财务状况 以及2012年度的经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合 并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账 面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账 面价值份额的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。 第7页共28页 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 (2)非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司 在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券的公允价值。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按 公允价值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确 认为商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 如果企业合并是通过多次交易分步实现,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期 投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他 综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。 子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有 被购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后,少数股东权益的账面 金额等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数 股东权益,可能导致少数股东权益的金额为负数。 本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的 权益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少 数股东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。 当本公司丧失对子公司的控制权时,处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的 金额,应在丧失控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允 价值进行重新计量,确认为长期股权投资或其他相关金融资产。 6、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照 权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本 公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予 第8页共28页 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财 务报表中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表; 因非同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司购买日至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损 益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 (1)金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的,终止确认: ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; ② 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。 (2)金融资产分类和计量 第9页共28页 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在 初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始 确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为 了在短期内出售而取得的金融资产,以及衍生金融工具。对于此类金融资产,采用公 允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余 成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损 益。 应收款项 应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 包括应收账款和其他应收款(附注二、10)。 可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上 述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。 其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融 资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积 的单独部分予以确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积 中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收 入,计入当期损益。 (3)金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 第10页共28页 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按 照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。 (4)衍生金融工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允 价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负 数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损 益。 (5)金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用 于确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得 出的结果,反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值 技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时,本公司尽 可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场 的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 (6)金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产 发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始 确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响 进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 第11页共28页 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计 未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价 值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确 认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项 金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转 回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形 成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值 损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金 融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损 失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。 (7)金融资产转移 金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入 方)。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金 融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资 产。 第12页共28页 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列 情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产,并相应确认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准:期末应收账款余额达到1000万元(含1000万 元)以上、其他应收款余额达到100万元(含100万元)以上的非纳入合并财务报表范 围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备应收款项。 (2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项: 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值 坏账准备的计提方法 的差额计提坏账准备 (3)按组合计提坏账准备应收款项: 经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单 独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险组合计提坏账准备。 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 合并范围内关联方应收款 以历史损失率为基础 资产类型 项组合 估计未来现金流量 以历史损失率为基础 信保项下应收账款 资产类型 估计未来现金流量 对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下: 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内(含1年) 5.00 5.00 第13页共28页 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 1至2年 10.00 10.00 2至3年 20.00 20.00 3至4年 50.00 50.00 4至5年 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 11、存货 (1)存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品、产成品等。 (2)发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,按照实际成本核算的,采用加权平 均法确定其实际成本。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照类别 存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 (4)存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销,包装物按照预计的使用次数分次计入 成本费用。 12、长期股权投资 (1)投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,并包括直接相关费 第14页共28页 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,其投资成本为合并日取得的被合 并方所有者权益的账面价值份额。 (2)后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控 制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采 用成本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法 核算。 采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为 投资收益计入当期损益。 本公司长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;对长期 股权投资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长 期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时,先对被投资单位的净利润进行取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再 按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。 对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在 与该投资相关的股权投资借方差额,在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方 差额后确认投资损益。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动,涉及合营企 业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中,控制是指有权决定一个企业 的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间 接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被 投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份,一 般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投 资单位的生产经营决策,形成重大影响。 第15页共28页 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) (4)减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、25。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、9(6) 13、固定资产 (1)固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时,固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2)各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧, 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况 下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧 率如下: 类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 10% 4.50% 机器设备 10 10% 9.00% 运输工具 5 10% 18.00% 电子设备及其他 5 10% 18.00% 其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。 (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 第16页共28页 -------------------Page 21--------------------------------- 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) (5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数 与原先估计数有差异的,调整预计净残值。 (6)大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。 15、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予 以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化: ① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; ② 借款费用已经发生; ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款 费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发 生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。 16、无形资产 第17页共28页 -------------------Page 22--------------------------------- 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益 的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式 的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。 本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见本附注二、25。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技 术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无 形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发 支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项 后,进入开发阶段。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债: ① 该义务是本公司承担的现时义务; ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司; ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 第18页共28页 -------------------Page 23--------------------------------- 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金 额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 20、收入 (1)销售商品 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,本公司不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品相关的 成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。 具体确认原则为公司财务部门根据送货单(与公司物流系统数量、单价核对一致)汇 总形成当月对帐单,并经客户确认无误后确认销售收入。 (2)提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认 收入。 劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:(1)收入的金额能够可靠地计量; (2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工程度能够可靠地确定;(4)交 易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 (3)让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司 确认收入。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,存在确凿证据表明 该项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则应当按照实 际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不 能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入 当期损益;与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入 当期损益,如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认 期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 22、递延所得税资产、递延所得税负债 第19页共28页 -------------------Page 24--------------------------------- 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费 用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的: (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该 交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生 的: (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额; (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下 列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 23、经营租赁、融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁, 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较 低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差 额作为未确认融资费用。 第20页共28页 -------------------Page 25--------------------------------- 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 24、持有待售资产 (1)持有待售的固定资产 同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售:一是本公司已经就处臵该固定资产作 出决议;二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让很可能 在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处臵组。在特定情况下,处臵组包括企业合并中 取得的商誉等。 持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰 低进行计量。 某项资产或处臵组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条 件,企业应当停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量: ① 该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额; ② 决定不再出售之日的再收回金额。 (2)符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。 25、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量 的投资性房地产、固定资产、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资 性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定: 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本 公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不 确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进 行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资 产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回 金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 第21页共28页 -------------------Page 26--------------------------------- 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,告诉你网赌放水时间!将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组 或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损 失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收 回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 26、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等,在职工提供服务 的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的,如果折现的影响金额重 大,则以其现值列示。 27、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价。 28、主要会计政策、会计估计的变更 (1)会计政策变更 本报告期无会计政策变更。 (2)会计估计变更 本报告期无会计估计变更。 29、前期会计差错更正 本报告期是无前期会计差错更正。 三、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 营业税 应税收入 5 企业所得税 应纳税所得额 25 2、本公司无税收优惠。 第22页共28页 -------------------Page 27--------------------------------- 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 四、财务报表项目注释 1、货币资金 期末数 期初数 项目 外币 折算 外币 人民币金额 折算率 人民币金额 金额 率 金额 现金: 人民币 美元 港元 银行存款: 66,972.38 70,055.64 人民币 66,972.38 70,055.64 美元 港元 合计 66,972.38 70,055.64 2、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 6,000,000.00 100.00 1至2年 2至3年 3年以上 合计 6,000,000.00 100.00 (2)期末预付账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。 3、在建工程 期末数 期初数 项目 账面余额减值准备 账面净值 账面余额减值准备 账面净值 土地堪测费 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 4、其他非流动资产 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预付土地款 6,000,000.00 6,000,000.00 第23页共28页 -------------------Page 28--------------------------------- 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 5、递延所得税资产 (1)已确认递延所得税资产 项目 期末数 期初数 递延所得税资产: 资产减值准备 3,256.91 2,486.09 (2)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目 暂时性差异金额 13,027.64 资产减值准备 (3)报告期内无未确认递延所得税资产明细情况。 6、应交税费 税项 期初数 本期计提数 本期缴纳数 期末数 其他 3,000.00 3,000.00 7、其他应付款 项目 期末数 期初数 资金往来 100,000.00 100,000.00 (1)账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 100,000.00 100.00 1至2年 100,000.00 100.00 2至3年 3年以上 合计 100,000.00 100.00 100,000.00 100.00 8、股本 股东名称 期末数 期初数 厦门合兴包装印刷股份有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 9、未分配利润 第24页共28页 -------------------Page 29--------------------------------- 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 提取或分 项目 本期发生额 上期发生额 配比例 调整前上年末未分配利润 -10,458.27 调整 年初未分配利润合计数(调增+,调减- ) 调整后年初未分配利润 -10,458.27 加:本期归属于母公司所有者的净利润 -2,312.44 -10,458.27 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -12,770.71 -10,458.27 10、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减:利息收入 300.24 551.34 手续费 205.50 165.70 合计 -94.74 -385.64 11、所得税费用 (1)所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 -770.82 -2,486.09 合计 -770.82 -2,486.09 (2)所得税费用与利润总额的关系列示如下: 项目 本期发生额上期发生额 利润总额 -3,083.26 -12,944.36 按法定(25%)税率计算的所得税费用 -770.82 -3,236.09 某些子公司适用不同税率的影响 不可抵扣的费用 750.00 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 其他 第25页共28页 -------------------Page 30--------------------------------- 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 所得税费用 -770.82 -2,486.09 12、现金流量表项目注释 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 公司往来款收回 100,000.00 其他 300.24 551.34 合计 300.24 100,551.34 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 3,178.00 7,375.00 招待应酬费 3,000.00 其他 205.50 120.70 合计 3,383.50 10,495.70 13、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -2,312.44 -10,458.27 加:资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 “-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -770.82 -2,486.09 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) 第26页共28页 -------------------Page 31--------------------------------- 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 103,000.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,083.26 90,055.64 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 66,972.38 70,055.64 减:现金的期初余额 70,055.64 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,083.26 70,055.64 (2)现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 66,972.38 70,055.64 其中:库存现金 可随时用于支付的银行存款 66,972.38 70,055.64 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 66,972.38 70,055.64 (3)货币资金与现金和现金等价物的调节 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括: 金额 期末货币资金 66,972.38 减:使用受到限制的存款 加:持有期限不超过三个月的国债投资 期末现金及现金等价物余额 66,972.38 减:期初现金及现金等价物余额 70,055.64 现金及现金等价物净增加/(减少)额 -3,083.26 第27页共28页 -------------------Page 32--------------------------------- 湖北合一包装印刷有限公司 财务报表附注 2012年度(除特别注明外,金额单位为人民币元) 五、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 许晓光 夏门合兴包装印 夏门市同安区同集 控股母公司 股份有限公司 制造业 刷股份有限公司 北路556号 续: 母公司名称 注册资本(万元) 母公司对本公司持股比例% 母公司人代表对本公司表决权比例% 册地 夏门合兴包装印刷 34,750.40 100.00 100.00 股份有限公司 2、本公司的子公司情况 无 六、或有事项 截至2012年12月31日,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 七、承诺事项 截至2012年12月31日,本公司不存在应披露的承诺事项。 八、资产负债表日后事项 截至2013年3月1日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截至2012年12月31日,本公司不存在应披露的其他重要事项。 湖北合一包装印刷有限公司 2013年3月1日 第28页共28页

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